통영조세변호사 | 증여대금 수령 후 조세범처벌법위반 방조, 무혐의

통영조세변호사는 우선 삼촌에게 적용된 조세범처벌법위반 혐의 자체가 법리적으로 성립하는지부터 검토했습니다.

양도소득세 납세의무는 부동산 매매대금을 모두 수령한 날이 속한 달의 말일에 성립하는데, 삼촌이 의뢰인에게 자금을 송금한 시점은 아직 토지 매매 절차가 진행 중인 단계였습니다.

즉, 자금을 이전할 당시에는 양도소득세 납세의무가 성립했다고 보기 어려웠고, 이를 전제로 한 조세포탈 범행 역시 성립 여부에 다툼의 여지가 있었습니다.

이에 통영조세변호사는 정범의 범죄 성립 자체가 불분명한 상황에서 방조범 역시 성립하기 어렵다는 점을 중심으로 법리 의견서를 작성해 수사기관에 제출했습니다.

통영조세변호사는 의뢰인이 삼촌의 세금 문제나 재산 은닉 의도를 전혀 알 수 없는 상황이었다는 점을 입증하는 데 집중했습니다.

이를 위해 의뢰인과 삼촌의 통화 내역, 문자메시지 기록, 가족관계를 확인할 수 있는 자료 등을 확보했습니다.

특히 삼촌이 의뢰인에게 해당 자금이 정상적으로 마련된 돈이라고 설명한 정황을 확인해 수사기관에 제출했습니다.

또한 두 사람이 오랜 기간 왕래가 거의 없었던 관계였다는 점을 객관적인 자료와 진술을 통해 소명하며, 의뢰인이 삼촌의 세금 문제를 사전에 인지하거나 공모했다고 보기 어렵다는 점을 강조했습니다.

통영조세변호사는 의뢰인이 수령한 자금의 사용 내역을 체계적으로 정리해 제출했습니다.

확인 결과 의뢰인은 해당 금액을 밀린 가게 임대료 지급, 식자재 대금 결제, 기존 금융채무 상환 등 사업 운영과 생활 안정을 위한 용도로 사용하고 있었습니다.

관련 계좌거래 내역과 송금 영수증, 세금계산서 등을 제출해 자금 흐름이 투명하게 관리됐음을 입증했고, 재산 은닉이나 차명 보관과는 전혀 다른 정상적인 경제활동이었다는 점을 강조했습니다.

통영조세변호사는 조사 과정에서는 사실관계와 다른 추정이 확대되지 않도록 진술 방향을 정리했고, 의뢰인이 실제 알고 있던 내용과 알 수 없었던 내용을 명확히 구분해 설명할 수 있도록 조력했습니다.

이후 확보된 금융자료와 통신기록, 관련 판례 및 법리 검토 내용을 종합한 변호인 의견서를 제출해 혐의가 성립하지 않는다는 점을 체계적으로 소명했습니다.

만약 의뢰인이 초기에 적절하게 대응하지 못해 삼촌의 범행을 도운 방조 혐의가 그대로 인정되었다면 법적으로 무거운 처벌을 피하기 어려웠을 것입니다.

현행 조세범처벌법 제3조(조세포탈 등) 및 형법 제32조(방조범)에 따른 처벌 수위와 예상되는 불이익은 다음과 같습니다.

조세범 사건은 세법 해석과 형사법리가 함께 검토되는 분야인 만큼, 단순히 금전 거래가 있었다는 사정만으로도 예상치 못한 수사 대상이 되는 경우가 있습니다.

특히 가족이나 지인으로부터 받은 자금이 세금 문제와 연결되어 조사받게 된 경우에는 자금의 유입 경위와 사용 내역, 범행 인식 여부를 객관적으로 입증하는 과정이 중요합니다.

초기 대응이 늦어질 경우 불리한 진술이 기록되거나 억울한 혐의를 충분히 해명하지 못할 수 있으므로, 조사 통보를 받았다면 가능한 한 빠르게 대응 방향을 검토하는 것이 필요합니다.

대한민국 9위 로펌 대륜(25년 국세청 부가가치세 신고 기준)은 조세범처벌법위반, 조세포탈, 허위세금계산서, 체납처분면탈 사건 등을 수행한 변호사와 세무 전문가가 협업하여 사건을 분석하고 있습니다.

만약 예기치 못한 조세 범죄 혐의로 조사를 앞두고 계신다면 언제든 🔗통영변호사 상담예약접수를 통해 사건을 의뢰해 주시길 바랍니다.